วางแผนภาษีให้เข้าใจ
ใช้สิทธิ์ให้คุ้มกับชีวิตคุณ

สิทธิ์พื้นฐานของผู้มีเงินได้ ไม่ต้องซื้อสินค้าหรือผลิตภัณฑ์เพื่อใช้สิทธิ์

ต้องเป็นคู่สมรสตามกฎหมายและไม่มีเงินได้ โดยตรวจสถานะและวิธียื่นแบบของคู่สมรส

บุตรที่เข้าเงื่อนไขคนละ 30,000 บาท บุตรชอบด้วยกฎหมายคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้เพิ่มอีก 30,000 บาท ต้องตรวจอายุ การศึกษา และเงินได้ของบุตร กรณีบุตรบุญธรรมมีข้อจำกัดจำนวนตามกฎหมาย

ตามจ่ายจริง ส่วนที่ไม่ได้รับชดเชยและเข้าเกณฑ์ หากจ่ายข้ามปีให้รวมสิทธิ์ครรภ์เดียวกันไม่เกินเพดาน

อายุอย่างน้อย 60 ปี เงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี ต้องมีหนังสือรับรองและไม่ใช้สิทธิ์ซ้ำกับพี่น้อง ตรวจสิทธิ์บิดามารดาคู่สมรสด้วย

ต้องมีคุณสมบัติด้านรายได้ ความสัมพันธ์หรือการเป็นผู้ดูแล พร้อมเอกสารรับรองตามที่กำหนด

เบี้ยส่วนที่ใช้สิทธิ์ได้ของกรมธรรม์อายุอย่างน้อย 10 ปีและเข้าเงื่อนไขบริษัทประกันในไทย ตรวจหนังสือรับรองเบี้ย ไม่รวมเบี้ยเพิ่มเติมทุกชนิดโดยอัตโนมัติ

รวมกับเบี้ยประกันชีวิตที่ใช้สิทธิ์แล้วไม่เกิน 100,000 บาท ต้องแจ้งความประสงค์ให้บริษัทส่งข้อมูลภาษี

ตามจ่ายจริง บิดามารดาที่เอาประกันมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี ไม่ใช่เพดานคนละ 15,000 บาท กรณีหลายคนร่วมจ่ายต้องแบ่งสิทธิ์ตามเกณฑ์

กรมธรรม์และสถานะสมรสต้องเข้าเงื่อนไข โดยทั่วไปต้องเป็นคู่สมรสตลอดปีภาษี

กรณีมาตรา 33 ปี 2569 เพดานปกติ 875 บาทต่อเดือน หรือ 10,500 บาทเมื่อส่งครบ 12 เดือน ใช้ยอดจริงจากหลักฐาน ส่วนมาตรา 39/40 หรือกรณีลดอัตรา ใช้ยอดและเกณฑ์ของตนเอง

ใช้ฐานเงินได้ที่กฎหมายกำหนด ถืออย่างน้อย 5 ปีนับจากซื้อครั้งแรก และขายเมื่ออายุไม่น้อยกว่า 55 ปี ต้องลงทุนต่อเนื่องตามเงื่อนไข ไม่เว้นเกิน 1 ปีติดต่อกัน

ใช้เฉพาะเงินสะสมของลูกจ้าง ไม่รวมเงินสมทบนายจ้าง ส่วนแรก 10,000 บาทเป็นค่าลดหย่อน ส่วนเกินเป็นเงินได้ยกเว้นตามเกณฑ์

ใช้ยอดเงินสะสมของสมาชิกที่เข้าเกณฑ์จากหนังสือรับรอง และต้องอยู่ในเพดานออมเกษียณรวม

ใช้เงินสะสมของครูตามกฎหมายและหลักฐานกองทุน

สำหรับสิทธิ์ส่วนเพิ่มเพื่อเกษียณ ต้องเข้าเงื่อนไขการรับบำนาญ ส่วนที่ใช้วงเงินประกันชีวิตทั่วไปแล้วห้ามนับซ้ำ

ใช้เงินสะสมที่สมาชิกจ่ายจริง ไม่รวมเงินสมทบจากรัฐ

ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน ใช้วงเงินเดียวกันในปี 2569 ถืออย่างน้อย 5 ปีแบบวันชนวัน แยกจากเพดานออมเกษียณ 500,000 บาท

เฉพาะผู้สับเปลี่ยนครบตามเงื่อนไขในช่วงมาตรการปี 2568 ส่วนสิทธิ์ที่เกิน 300,000 บาทแบ่งเท่ากันในปี 2569–2572 ไม่ใช่ซื้อใหม่ปีนี้แล้วรับสิทธิ์ส่วนนี้ได้ เช่น ยอดเข้าเกณฑ์ 380,000 บาท เหลือ 80,000 บาท แบ่งปีละ 20,000 บาท

สิทธิ์ซื้อ SSF ตามมาตรการเดิมสิ้นสุดปี 2567 และ LTF สิ้นสุดปี 2562 ผู้ถือเดิมยังต้องรักษาเงื่อนไขของปีที่ซื้อ

เฉพาะดอกเบี้ยที่เข้าเงื่อนไข ไม่รวมเงินต้น กู้ร่วมต้องแบ่งสิทธิ์และใช้หลักฐานจากผู้ให้กู้

มาตรการปี 2568–2570 เฉพาะทัศนศิลป์และศิลปินหรือผู้จำหน่ายที่เข้าเกณฑ์ ต้องมีใบกำกับภาษีหรือใบรับพร้อมรายละเอียดผลงาน

เฉพาะเงินลงทุนในหุ้นหรือการเป็นหุ้นส่วนวิสาหกิจเพื่อสังคมที่จดทะเบียนและเข้าเงื่อนไขภาษี ต้องตรวจระยะถือครอง ไม่ใช่การซื้อสินค้าทั่วไปจากกิจการนั้น

เป็นสิทธิ์สำหรับสถานประกอบกิจการในเขตพัฒนาพิเศษเฉพาะกิจ ไม่ใช่กล้องทุกบ้านหรือทุกจังหวัด ตรวจพื้นที่และช่วงจ่ายตามกฎหมายก่อนใช้สิทธิ์

ใช้ได้หนึ่งครั้งสำหรับหนึ่งระบบ ต้องมี e-Tax Invoice และเชื่อมต่อระบบไฟฟ้าตามเงื่อนไข ใช้สิทธิ์ในปีที่เชื่อมต่อสำเร็จ ตรวจวันเริ่มใช้กฎหมายและรายละเอียดกับสรรพากรก่อนจ่ายเงิน ข่าวอนุมัติหลักการอย่างเดียวไม่ยืนยันสิทธิ์ของทุกการติดตั้ง

มาตรการสร้างบ้านเดิมมีช่วงสัญญา 9 เม.ย. 2567–31 ธ.ค. 2568 สิทธิ์ 10,000 บาทต่อค่าจ้าง 1 ล้านบาท สูงสุด 100,000 บาท หากจ่ายต่อเนื่องในปี 2569 ต้องตรวจคุณสมบัติและเอกสารเฉพาะกรณี ไม่ใช้กับสัญญาใหม่ทุกฉบับในปีนี้

สำหรับผู้มีสิทธิ์ตามกฎหมาย ใช้หลักฐานบริจาคหรือการสนับสนุนที่เข้าเกณฑ์ ไม่ใช่การจัดสรรภาษีให้พรรคการเมืองในแบบยื่นภาษี

ต้องเป็นหน่วยรับบริจาคที่มีสิทธิ์ทางภาษี คำนวณเพดานหลังหักค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อน และรายการบริจาคที่ต้องหักก่อนตามลำดับ

เช่น การศึกษา กีฬา สังคม หรือโรงพยาบาลรัฐ เฉพาะหน่วยรับและช่วงเวลาที่กฎหมายกำหนด ไม่ใช่ทุกการบริจาคในหมวดนั้น ต้องตรวจสิทธิ์และข้อมูล e-Donation ของรายการจริง